本文来源：时代财经 作者：余思毅

个人养老金制度启动实施。

11月25日，人力资源社会保障部办公厅、财政部办公厅、国家税务总局办公厅发布《关于公布个人养老金 先行城市（地区）的通知》（下简称《通知》），通知显示，36个城市或地区先行纳入个人养老金试点。

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《通知》规定，自本通知印发之日起，在先行城市（地区）所在地参加职工基本养老保险或城乡居民基本养老保险的劳动者，可参加个人养老金。

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据《通知》的附件列表显示，直辖市的试点为该市，福建省为全省参与，22个省份的试点为该省的省会城市。有的省份除了省会城市外，还有其他单列城市。

此外，有4个省份的试点并非该省份的省会城市，如云南省试点城市为玉溪市，甘肃省的是庆阳市，山东省的是青岛市与营口市，山西为晋阳市。有的入选的试点不是一个行政级别的市而是一个地区，如河北省的雄安新区也被纳入试点地区。

据悉，个人养老试点曾经在2018年在上海市、福建省和苏州工业园区三个地方落地。当下公布的试点较2018年试点范围更广，遍及全国，而福建依然是全省纳入。

中国社科院世界社保研究中心秘书长房连泉11月25日下午接受时代财经采访时介绍，这些试点是每个省份选1~2个地方参与，具体如何选择则是由各个省根据实际情况，“一般都是选的省会城市，直辖市就是直辖市，一些单列的城市即便不是省会城市也是副省级的，像山东青岛。”

“当然，一些地方可能是经济好、收入高一些，工薪群体的购买能力比较强一些，选这些地方做试点的话，可以体现出第三支柱养老的效果来。”房连泉指出。

个人养老金先行城市（地区）名单

房连泉进一步解释，这些试点城市的出台，进一步规定了购买者资格。房连泉称，就如同买房资格那样，个人养老保险产品的购买资格与户籍挂钩，也与工作身份挂钩，即试点所在地户籍、在试点城市参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者均可购买。

就如何具体办理，房连泉称，个人养老金的办理一般不会下发到用人单位，但用人单位可在享受税费优惠的流程上提供协助。房连泉提示，投资者根据自己的需要可以按照指引去银行开户。

目前，首批开办个人养老金业务的金融机构包括6家国有大型商业银行、12家股份制银行、5家城市商业银行、11家理财公司、14家证券公司、7家独立基金销售机构和6家保险公司等。

11月25日下午，试点通知出台后，有的银行已经通过客户经理向投资者发出“橄榄枝”，邀请在该银行开设个人养老金理财账户。时代财经记者以投资者身份向一位广州天河区招商银行的客户经理了解到，目前招商银行已经在手机银行APP开设了个人养老金理财专区，还以抽奖活动吸引投资者开户即可领红包。

个人养老金享受税收优惠政策，该客户经理介绍，对于税前年收入9.6万至20.4万的人缴纳个人养老金每年可省税约840元，并根据税率不同逐级升高，高于102万的人最高可以省5040元。

据该客户经理介绍，基本养老保险参保地为上述试点就可以开立个人养老金账户，开立结果以人社部核验为准。记者在招商银行看到在售个人养老金产品有泰康养老个人税收递延型养老年金保险、阳光人寿个人税收递延型养老年金保险，但各个产品的具体细则尚未公布。

其实，早在11月4日，人力资源社会保障部、财政部、国家税务总局、银保监会、证监会联合发布《个人养老金实施办法》（下简称《办法》），对个人养老金参加流程、资金账户管理、机构与产品管理、信息披露、监督管理等方面做出具体规定。同日，财政部、税务总局联合发布了《关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》（下简称《公告》），为上述《办法》在税务方面如何执行落地作出指引。

根据上述《公告》与《办法》，个人养老商业保险年缴纳上限12000元，缴费即可享受税费优惠，可购买包括储蓄存款、理财产品、商业养老保险和公募基金等，具体金融产品由金融监管部门确定并将公布产品名单。

据悉，个人养老金产品有三类，一是保障类；二是储蓄类；三是投资类。这三类个人养老金产品风险依次提高，长期投资收益率依次提升。

至于投资者如何选择，则是根据个人的实际情况而定。房连泉称，如果是年轻人，投资时间比较长，可能会选择投股票或基金类多一些。而一些中年人或老年人，可能会选择银行储蓄类、理财类的保本型产品多一些。

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